Что считает калькулятор НДФЛ
Калькулятор рассчитывает налог на доходы физических лиц за год: сколько удержат с зарплаты, премий, гонораров, дивидендов или процентов по вкладам и сколько останется на руки. Шкала берётся на выбранный год — можно проверить налог и за прошлые периоды, например для декларации.
Учитываются налоговое резидентство, вид дохода и стандартные вычеты на детей. Результат показывает налог, эффективную ставку и разбивку по ступеням шкалы: какая часть дохода облагается по 13 %, какая по 15 % и так далее.
Как пользоваться
- Введите доход за год до удержания налога.
- Выберите год получения дохода — от него зависит шкала.
- Укажите, резидент вы или нерезидент.
- Выберите вид дохода: зарплата и другие доходы, доходы по отдельной шкале или районные коэффициенты и северные надбавки.
- Если есть дети на обеспечении, укажите их число — калькулятор применит стандартные вычеты.
Шкала НДФЛ с 2025 года
С 1 января 2025 года для основных доходов резидентов действует пятиступенчатая шкала (п. 1 ст. 224 НК РФ). Ставка растёт ступенями и применяется только к части дохода внутри ступени:
| Доход за год | Ставка на эту часть | Налог с дохода ниже порога |
|---|---|---|
| до 2 400 000 ₽ | 13 % | — |
| 2 400 000 — 5 000 000 ₽ | 15 % | 312 000 ₽ |
| 5 000 000 — 20 000 000 ₽ | 18 % | 702 000 ₽ |
| 20 000 000 — 50 000 000 ₽ | 20 % | 3 402 000 ₽ |
| свыше 50 000 000 ₽ | 22 % | 9 402 000 ₽ |
Налог по ступеням:
где Bk — часть годового дохода, попадающая в ступень k, rk — ставка этой ступени.
В 2021–2024 годах шкала была двухступенчатой: 13 % до 5 млн ₽ и 15 % с превышения.
Пример расчёта
Годовой доход — 3 000 000 ₽, резидент, 2026 год, основная шкала:
- 2 400 000 ₽ × 13 % = 312 000 ₽
- 600 000 ₽ × 15 % = 90 000 ₽
- Итого налог: 402 000 ₽, на руки остаётся 2 598 000 ₽, эффективная ставка — 13,4 %.
Что важно знать
Отдельные шкалы. С 2025 года дивиденды, проценты по вкладам, доходы от ценных бумаг, продажа и дарение имущества облагаются по своей шкале — 13 % до 2,4 млн ₽ и 15 % свыше (п. 1.1 ст. 224 НК РФ). Районные коэффициенты, северные надбавки и доходы участников СВО — 13 % до 5 млн ₽ и 15 % свыше (п. 1.2 ст. 224 НК РФ). Пороги по каждой шкале считаются отдельно.
Нерезиденты. Большинство доходов нерезидентов облагается по ставке 30 %, дивиденды российских организаций — 15 %. Для работы по патенту, высококвалифицированных специалистов, граждан ЕАЭС и ряда других случаев применяется та же шкала, что и для резидентов (п. 3 и 3.1 ст. 224 НК РФ).
Вычеты на детей. Стандартный вычет уменьшает налоговую базу, а не сам налог: при ставке 13 % вычет 1 400 ₽ экономит 182 ₽ в месяц. Вычет действует до месяца, в котором доход с начала года превысил 450 000 ₽ (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Калькулятор считает доход равномерным по месяцам.
Округление. Налог исчисляется в полных рублях (п. 6 ст. 52 НК РФ).