Калькулятор УСН

Налог и авансовые платежи на упрощёнке: «доходы» 6 % с уменьшением на страховые взносы и «доходы минус расходы» 15 % с минимальным налогом 1 %. Сроки уплаты и проверка лимитов.

Обновлено 27 октября 2026Источники и формулы

Утилитор · Калькулятор УСН

Дата расчёта: 01.11.2026

Объект налогообложения	Доходы
Кто платит	ИП без работников
Доходы, I квартал	250 000 ₽
Доходы, II квартал	250 000 ₽
Доходы, III квартал	250 000 ₽
Доходы, IV квартал	250 000 ₽
Ставка	—
Учесть фиксированные взносы ИП за себя	да
Взносы за работников и 1 % за прошлый год	—

Ссылка на расчёт:
https://utilitor.ru/kalkulyator-usn

Объект налогообложения

Кто платит

Доходы, I квартал

Доходы, II квартал

Доходы, III квартал

Доходы, IV квартал

Ставка

6 %, если в регионе нет льготной

Учесть фиксированные взносы ИП за себя

Взносы за работников и 1 % за прошлый год

за год; при расчёте авансов делится поровну по кварталам

Результат пересчитывается сразу при вводе

Налог за 2026 год

2 610 ₽

Аванс за i квартал — до 28.04.2026: 0 ₽
Аванс за полугодие — до 28.07.2026: 0 ₽
Аванс за 9 месяцев — до 28.10.2026: 0 ₽
Доплата за год — до 28.04.2027: 2 610 ₽
Налоговая нагрузка: 0,26 %

Фиксированные взносы ИП за 2026 год — 57 390 ₽, срок уплаты — 28 декабря. 1 % с дохода свыше 300 000 ₽ платится до 1 июля следующего года и уменьшает налог того года, в котором подлежит уплате (ст. 430 НК РФ). Источник

Налог с доходов

Доходы × ставка 1 000 000,00 ₽ × 6 % = 60 000 ₽

Налог и авансы считаются нарастающим итогом с начала года; авансы за прошлые периоды засчитываются. Налог округляется до рублей.

Основание: Налоговый кодекс РФ, ст. 346.20 «Налоговые ставки» (УСН)

Уменьшение на страховые взносы

ИП без работников — на всю сумму взносов взносы 57 390 ₽, налог 60 000 ₽ уменьшение 57 390 ₽

Основание: Налоговый кодекс РФ, ст. 346.21 — уменьшение налога УСН на страховые взносы

Ещё

Авансы и налог нарастающим итогом

Период	База	Налог	Уменьшение	К уплате	Срок
I квартал	250 000 ₽	15 000 ₽	15 000 ₽	0 ₽	28.04.2026
Полугодие	500 000 ₽	30 000 ₽	30 000 ₽	0 ₽	28.07.2026
9 месяцев	750 000 ₽	45 000 ₽	45 000 ₽	0 ₽	28.10.2026
Год	1 000 000 ₽	60 000 ₽	57 390 ₽	2 610 ₽	28.04.2027

Что считает калькулятор УСН

Калькулятор рассчитывает налог на упрощённой системе за год и авансовые платежи за первый квартал, полугодие и 9 месяцев. Для объекта «доходы» налог уменьшается на страховые взносы, для «доходов минус расходы» — сравнивается с минимальным налогом. Калькулятор показывает сроки уплаты и предупреждает о лимите доходов и обязанности платить НДС.

Как пользоваться

Выберите объект налогообложения и кто вы — ИП без работников, ИП с работниками или организация.
Если в регионе действует льготная ставка, укажите её, иначе берётся 6 % или 15 %.
Введите доходы по кварталам, для «доходов минус расходы» — и расходы.
Для объекта «доходы» отметьте, учитывать ли фиксированные взносы ИП, и укажите взносы за работников.

Формулы

\text{Аванс}_n = \text{База}_{1..n} \cdot t - \text{Уменьшение}_{1..n} - \sum \text{Авансы}_{1..n-1}

\text{Минимальный налог} = 1\,\% \cdot \text{Доходы за год}

где база — доходы или доходы минус расходы с начала года; t — ставка; уменьшение — страховые взносы, но для организаций и ИП с работниками не больше 50 % налога.

Пример расчёта

ИП без работников на УСН «доходы» получил за 2026 год 1 000 000 ₽ — по 250 000 ₽ в квартал. Налог за год: 1 000 000 × 6 % = 60 000 ₽.
Фиксированные взносы за 2026 год — 57 390 ₽. ИП без работников уменьшает на них налог полностью, уже с первого квартала, поэтому авансы за квартал, полугодие и 9 месяцев — 0 ₽.
Доплата за год: 60 000 − 57 390 = 2 610 ₽, срок — 28.04.2027.
На «доходах минус расходы» с теми же доходами и расходами 1 200 000 ₽ — убыток, но платится минимальный налог 1 % доходов: 10 000 ₽.

Что важно знать

Нарастающий итог. Налог за каждый отчётный период считается с начала года, а уже начисленные авансы засчитываются. Если в каком-то квартале доходы меньше, аванс может оказаться нулевым.

Взносы ИП за себя. Фиксированные взносы за год можно учитывать с первого квартала, даже если они ещё не уплачены: важно, что они подлежат уплате в этом году (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ). Срок уплаты фиксированной части — 28 декабря, 1 % с дохода свыше 300 000 ₽ — до 1 июля следующего года.

Лимиты 2026 года. Право на УСН сохраняется при доходе до 490,5 млн ₽. Освобождение от НДС — при доходе за 2025 год не больше 20 млн ₽; если порог превышен в течение 2026 года, НДС нужно платить со следующего месяца.

Региональные ставки. Льготные ставки устанавливают законы субъектов для отдельных видов деятельности. Проверьте ставку для своего региона и вида деятельности перед расчётом.

Частые вопросы

Какие ставки на УСН?

6 % для объекта «доходы» и 15 % для «доходы минус расходы» (п. 1, 2 ст. 346.20 НК РФ). Регионы могут снизить ставки — до 1 % и до 5 % соответственно для отдельных видов деятельности.

Когда платить авансовые платежи?

Не позднее 28-го числа месяца после квартала — 28 апреля, 28 июля и 28 октября. Налог за год организации платят до 28 марта, ИП — до 28 апреля следующего года (ст. 346.21 НК РФ).

На что можно уменьшить налог на УСН «доходы»?

На страховые взносы за работников, пособия по больничным за первые три дня и взносы ИП за себя. ИП без работников уменьшает налог на всю сумму взносов, организации и ИП с работниками — не больше чем на 50 % (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ).

Что такое минимальный налог?

На объекте «доходы минус расходы» по итогам года налог должен быть не меньше 1 % от доходов (п. 6 ст. 346.18 НК РФ). Если обычный налог меньше или получен убыток, платится минимальный. Разницу можно включить в расходы следующих лет.

Какой лимит доходов на УСН в 2026 году?

450 млн ₽ с учётом коэффициента-дефлятора 1,090 — 490,5 млн ₽. Если доход больше, право на упрощёнку утрачивается с 1-го числа месяца, в котором произошло превышение (п. 4 ст. 346.13 НК РФ).

Платят ли на УСН НДС в 2026 году?

Да, если доход за прошлый год больше 20 млн ₽ или порог превышен в текущем году. Тогда со следующего месяца нужно платить НДС — по общей ставке с вычетами или по ставке 5 % либо 7 % без вычетов (ст. 145 и п. 8 ст. 164 НК РФ).

Источники

Налоговый кодекс РФ — ст. 346.20 «Налоговые ставки» (УСН)
Налоговый кодекс РФ — ст. 346.21 — уменьшение налога УСН на страховые взносы
Налоговый кодекс РФ — ст. 346.18 — налоговая база и минимальный налог УСН
Налоговый кодекс РФ — ст. 346.13 — лимит доходов на УСН
Налоговый кодекс РФ — ст. 145 «Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика»
Налоговый кодекс РФ — ст. 430 — страховые взносы ИП за себя
Методология расчётов

Расчёт справочный. Итоговые суммы зависят от условий договора и решения банка или налогового органа.