Что считает калькулятор НДС
Калькулятор выделяет налог на добавленную стоимость из суммы, в которую он уже включён, или начисляет налог сверху. Ставка берётся на дату отгрузки: с 2026 года основная ставка — 22 %, в 2019–2025 годах — 20 %, до 2019 года — 18 %. Доступны льготная ставка 10 %, ставки 5 % и 7 % для плательщиков УСН и 0 %.
Под результатом — готовый текст для счёта или договора: «в т. ч. НДС», а при включённой опции — сумма прописью.
Как пользоваться
- Выберите, что нужно: выделить НДС из суммы или начислить сверху.
- Введите сумму — с НДС, если выделяете, без НДС, если начисляете.
- Выберите ставку и укажите дату отгрузки: ставка берётся на эту дату.
- Если нужен текст для документов, включите «Сумма прописью» и скопируйте его.
Формулы
где S — сумма, t — ставка НДС, %. НДС округляется до копеек.
Пример расчёта
- Выделить НДС из 1 220 000 ₽ по ставке 22 %: 1 220 000 × 22 / 122 = 220 000,00 ₽, без НДС — 1 000 000,00 ₽.
- Начислить НДС на 1 000 000 ₽: 1 000 000 × 22 / 100 = 220 000,00 ₽, с НДС — 1 220 000,00 ₽.
- В счёте: «Один миллион двести двадцать тысяч рублей 00 копеек, в том числе НДС (22 %) двести двадцать тысяч рублей 00 копеек».
Ставки НДС
НДС в сумме 100 000 ₽ при разных ставках:
| Ставка | % | НДС в сумме 100 000 ₽ |
|---|---|---|
| Основная с 2026 года | 22 % | 18 032,79 ₽ |
| Основная в 2019–2025 годах | 20 % | 16 666,67 ₽ |
| Льготная | 10 % | 9 090,91 ₽ |
| УСН, доход до 450 млн ₽ | 7 % | 6 542,06 ₽ |
| УСН, доход до 250 млн ₽ | 5 % | 4 761,90 ₽ |
Что важно знать
Ставка — по дате отгрузки. Новая ставка 22 % применяется к товарам, работам и услугам, отгруженным с 1 января 2026 года. Для отгрузок 2019–2025 годов — 20 %.
Льготная ставка 10 % применяется к товарам из перечней п. 2 ст. 164 НК РФ: часть продуктов питания, детские товары, книги и периодические издания, медицинские товары.
Ставки для упрощённой системы. С 2025 года организации и ИП на УСН платят НДС, если их доход больше порога освобождения: за 2025–2028 годы — 20 млн ₽ (п. 1 ст. 145 НК РФ). Они могут выбрать общую ставку с вычетами или ставку 5 % либо 7 % без вычетов входного налога.
Округление. НДС считается с точностью до копеек. При выделении налога из суммы проверьте, что сумма без НДС и налог в документах в сумме дают исходную цену.